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部分政策性融资担保机构2014至2016
年经营管理情况专项审计调查结果公告
字体大小:[ ]  信息来源:审计厅  发布日期:2018-11-09  浏览次数:

(2018年11月9日)

  根据《中华人民共和国审计法》规定,2017年4月至9月,省审计厅对甘肃省再担保集团有限公司等26家政策性融资担保机构2014至2016年经营管理情况进行了专项审计调查,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

  一、基本情况

  26家担保机构会计报表汇总反映:2016年底资产总额51.97亿元,负债总额12.85亿元,所有者权益总额39.12亿元;2014至2016年利润总额1.22亿元。2014年初在保余额94.71亿元,2016年末在保余额107.77亿元。2016 年底,担保公司代偿率低于2%的有7家,代偿率在2%至5%的有5家,代偿率在5%至20%的有10 家,代偿率在20%以上的有4家。

  从审计调查情况看,2014至2016年,26家担保机构坚持服务小微企业和“三农”政策导向,为双联惠农贷款、再就业小额贷款、妇女创业小额贷款及小微企业贷款融资提供了有力的担保支持,缓解了融资难、融资贵问题,担保行业总体呈现有序、趋稳、向好的态势。但审计调查也发现,部分担保公司还存在法人治理不合理、内控制度不完善、经营管理和会计核算不规范等问题。

  二、专项审计调查发现的问题

  (一)企业法人治理及内部控制方面

  1.2014至2016年,榆中县中小企业信用担保有限公司等12家担保机构的股东会、董事会、监事会未按规定履行职责。

  2.2014至2016年,泾川县中小企业信用担保有限公司等16家担保机构的董事长、监事长、高级管理人员违规兼职。

  3.甘肃省融资担保集团股份有限公司2014至2015年董事会和股东会、2016年度监事会和股东会均没有完整的会议记录。

  4.截至2017年9月底,静宁县中小企业信用担保有限责任公司等9家担保机构内控制度不健全。

  5.截至2017年9月底,渭源盛鼎信用担保有限公司等4家担保机构部门设置不健全,岗位职责不明确。

  (二)经营管理方面

  1.2013至2016年,古浪县中小企业信用担保有限公司等5家公司股东变相抽逃出资33080万元。

  2.岷县诚信担保有限责任公司等6家担保机构违反规定要求提供反担保。

  3.2012至2014年,天祝县锐丰担保有限责任公司用存出保证金支付应由财政承担的贴息资金2389.77万元。

  4.2012年至2017年6月,天祝县中小企业信用担保有限公司未执行“先收后贴”政策。

  5.2014至2016年,临洮县盛源担保有限公司等4家担保机构为不符合条件的对象提供贷款担保,涉及贷款4710万元。

  6.2014至2016年,七里河区信用担保中心、靖远县中小企业融资担保有限责任公司融资担保责任余额超过规定比率。

  7.2014至2016年,七里河区信用担保中心等11家担保机构业务基础工作薄弱。

  8.截至2017年9月底,兰州市中小企业信用担保中心等7家担保机构注册资本金共计50070万元,未按规定进行托管。

  9.2015至2016年,甘谷县中小企业信用担保有限公司、永登县中小企业信用担保有限公司少反映担保责任余额3040万元。

  (三)财务管理方面

  1.2014至2016年,临洮县盛源担保有限公司等10家担保机构会计基础工作薄弱;2015至2016年,甘肃省融资担保集团股份有限公司等5家担保机构会计核算不规范。

  2.2013至2015年,天祝县锐丰担保有限责任公司等8家担保机构将财政拨入的担保基金、风险补偿资金等2910万元未按规定计入资本公积。

  3.2013至2016年,皋兰县中小企业信用担保有限公司等5家担保机构少计提准备金2095.98万元。

  对上述问题,省审计厅已依法出具了专项审计调查报告,下达了审计决定,提出了处理意见。

  三、对审计调查反映问题的整改情况

  26家担保机构高度重视审计调查反映的问题,采取措施认真整改。对企业法人治理及内部控制方面存在的问题,修订完善了相关制度,明确了职责;对经营管理方面存在的问题,加强了经营管理,严格执行相关法律法规,进一步规范了经营行为;对财务管理方面存在的问题,调整了相关账务,强化了财务管理,规范了财务核算。

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